संघ बजट 2025घरेलू विकास और राजकोषीय समेकन में तेजी लाने पर ध्यान केंद्रित करते हुए, गैर-निवासी भारतीयों (एनआरआई) के लिए एक अधिक कड़े कर शासन का संकेत देता है, जिसमें विदेशों में छात्रों और युवा पेशेवरों सहित शामिल हैं। चूंकि सरकार नियामक निरीक्षण को मजबूत करने और कर चोरी को कम करने के लिए आगे बढ़ती है, विदेशी कमाई वाले व्यक्तियों को अब सख्त जांच और विस्तारित रिपोर्टिंग आवश्यकताओं का सामना करना पड़ता है। ये सुधार, अंतरराष्ट्रीय कर मानदंडों के साथ भारत के व्यापक संरेखण के हिस्से के रूप में तैनात हैं, वित्तीय जटिलता के लिए वित्तीय जटिलता की नई परतों का परिचय देते हैं वे अपने मेजबान देश और भारत के बीच संतुलन को संतुलित करते हैं।
भारतीय छात्रों के लिए विदेश में रहने की योजना बना रहे हैं-चाहे वर्क परमिट, स्थायी निवास, या नागरिकता के माध्यम से-ये शिफ्ट नई चुनौतियों का सामना करते हैं। जबकि भारत के टैक्स फ्रेमवर्क ने ऐतिहासिक रूप से विदेशों में छात्रों और शुरुआती कैरियर पेशेवरों के लिए एक हल्का स्पर्श लागू किया है, बजट 2025 समीकरण को बदल देता है, अधिक सावधानीपूर्वक अनुपालन की मांग करता है। राजकोषीय पारदर्शिता पर सरकार का जोर वैश्विक रुझानों के अनुरूप है, फिर भी यह युवा पेशेवरों के लिए एक शानदार रिपोर्टिंग बोझ पैदा करता है, जो न्यायालयों में दोहरी वित्तीय प्रतिबद्धताओं को नेविगेट कर रहा है।
एनआरआई कर विनियमों को कसना: क्या परिवर्तन?
बजट में कर संधियों और अनुपालन नियमों में संशोधन के माध्यम से एनआरआईएस द्वारा विदेश में अर्जित आय की सख्त निगरानी का प्रस्ताव है। कुछ प्रमुख परिवर्तनों में शामिल हैं:
- विदेशी-अर्जित आय की अधिक से अधिक जांच: भारतीय अधिकारियों ने अब कई न्यायालयों के साथ डेटा-साझाकरण समझौतों को बढ़ाया होगा, विशेष रूप से उन देशों के साथ जो भारत के दोहरे कर परिहार समझौतों (DTAA) का हिस्सा हैं। इसका मतलब यह है कि विदेश में नौकरी करने वाले भारतीय छात्रों को भारत में अपनी विदेशी कमाई की घोषणा करने की आवश्यकता हो सकती है, भले ही उनके पास देश में कोई सक्रिय आय स्रोत न हो।
- कराधान के लिए विस्तारित निवास परिभाषा: इससे पहले, एनआरआई को उनकी भारतीय-खट्टी आय पर केवल तभी कर लगाया गया था जब वे एक वित्तीय वर्ष के भीतर भारत में 182 दिनों से अधिक खर्च करते थे। हालांकि, बजट 2020 में पहले के सुधारों ने उच्च आय वाले व्यक्तियों के लिए इसे 120 दिनों तक कम कर दिया। बजट 2025 आगे कसने पर संकेत देता है, जिससे छात्रों और पेशेवरों के लिए एनआरआई की स्थिति बनाए रखने के लिए अधिक कठिन हो जाता है, अगर उनके पास भारत के लिए पर्याप्त वित्तीय संबंध हैं।
- कर संधि लाभ पर संभावित प्रभाव: जबकि भारत अमेरिका, ब्रिटेन, कनाडा और ऑस्ट्रेलिया जैसे देशों के साथ DTAA संधियों को बनाए रखता है, सरकार ने कर से बचाव के लिए शोषित खामियों को बंद करने के लिए इन समझौतों को फिर से काम करने के अपने इरादे का संकेत दिया है। इसका मतलब यह हो सकता है कि डीटीएए के तहत कर राहत का दावा करने वालों के लिए विदेशी प्रेषण या सख्त प्रलेखन आवश्यकताओं पर कर दरों को रोकना।
विदेशों में छात्रों और पेशेवरों के लिए इसका क्या मतलब है
छात्रों के लिए जो अमेरिका, यूके, कनाडा या ऑस्ट्रेलिया में रहते हैं, पोस्ट-स्टडी वर्क वीजा पर, इन नियामक बदलावों का मतलब है कि उच्च कर-संबंधी दायित्वों और संभावित दोहरे कराधान जोखिमों का मतलब है कि वे अपने वित्त को सावधानी से संरचना नहीं करते हैं। कुछ निहितार्थों में शामिल हैं:
रिपोर्टिंग आवश्यकताओं में वृद्धि
भारतीय कर अधिकारियों को संभवतः विदेशी आय, निवेश और बैंक खातों पर विस्तृत खुलासे की मांग होगी। इन सही ढंग से रिपोर्ट करने में विफल होने से कर-विरोधी चोरी कानूनों के तहत दंड या संभावित कानूनी कार्रवाई हो सकती है।
वित्तीय स्थानान्तरण में जटिलता
यदि छात्रों या पेशेवरों को भारत में पैसा भेजना जारी है – परिवार के समर्थन, निवेश या बचत के लिए – उन्हें सख्त कर जांच का सामना करना पड़ सकता है। उदारवादी प्रेषण योजना (LRS) के माध्यम से लेनदेन अनुपालन जांच को आकर्षित कर सकता है, विशेष रूप से भारतीय खातों में बड़ी रकम को स्थानांतरित करने वाले व्यक्तियों के लिए।
एनआरआई को वापस करने के लिए उच्च कर देनदारियां
कई छात्र विदेशों में कुछ वर्षों के बाद भारत लौटने पर विचार करते हैं। हालांकि, यदि उनकी विदेशी संपत्ति (जैसे बचत, स्टॉक, या संपत्ति निवेश) को ठीक से घोषित नहीं किया जाता है, तो उन्हें प्रत्यावर्तन पर कर लगाया जा सकता है। ब्लैक मनी एक्ट के तहत विदेशी संपत्ति प्रकटीकरण नियम भी लागू हो सकता है, जो गैर-प्रकटीकरण के लिए गंभीर दंड लगाता है।
क्या छात्रों को इस बारे में चिंता करनी चाहिए?
हालांकि ये परिवर्तन छात्रों को तुरंत प्रभावित नहीं कर सकते हैं, वे उन लोगों के लिए महत्वपूर्ण हो जाएंगे जो भारत के लिए वित्तीय संबंधों को बनाए रखते हुए दीर्घकालिक निवास या नागरिकता में संक्रमण करते हैं। कनाडा और ऑस्ट्रेलिया जैसे देशों में स्थायी निवास की तलाश करने वाले छात्र, या अमेरिका में H1B प्रायोजन, अब अपनी कर की स्थिति को संरचित करने में अधिक मेहनती होना चाहिए।
उन लोगों के लिए जो बाद में अपने करियर में भारत लौटने की योजना बना रहे हैं, शुरुआती कर योजना -जिसमें विदेशी संपत्ति की घोषणा करना और कमाई का उचित प्रलेखन सुनिश्चित करना – कर विवादों से बचने के लिए महत्वपूर्ण होगा।
नीचे की रेखा: एनआरआई के लिए एक अधिक जटिल वित्तीय भविष्य
अपतटीय आय की भारत की बढ़ती जांच कर पारदर्शिता के लिए एक वैश्विक धक्का का हिस्सा है, जो ओईसीडी के कॉमन रिपोर्टिंग स्टैंडर्ड (सीआरएस) जैसी पहल के साथ संरेखित है। हालांकि यह कर चोरी पर अंकुश लगाने में मदद करता है, यह एनआरआई के लिए अनुपालन की परतों को जोड़ता है – जिसमें छात्रों और युवा पेशेवरों को शामिल किया गया है – जो अब विदेश में अपनी कमाई का प्रबंधन करते समय एक तंग नियामक वेब को नेविगेट करना होगा।
