ईपीएस और कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) के बीच अंतर को समझना जरूरी है। एक नियोक्ता आम तौर पर ईपीएफ खाते में योगदान करने के लिए आपके मासिक वेतन से आपके मूल वेतन और महंगाई भत्ते का 12% काट लेता है। यदि लागू हो तो इस वेतन में कोई प्रतिधारण भत्ता और खाद्य रियायतों का नकद मूल्य भी शामिल हो सकता है।

आपके नियोक्ता को समान प्रतिशत राशि का भुगतान करना आवश्यक है। हालाँकि, नियोक्ता के 12% योगदान से, 8.33% ईपीएस को आवंटित किया जाता है। महत्वपूर्ण बात यह है कि भले ही आपका मूल वेतन इससे अधिक हो ₹15,000, अधिकतम पेंशन अंशदान 8.33% पर सीमित किया जाएगा ₹15,000 जो राशि है ₹1,250. यह ₹15,000 पेंशन योग्य वेतन भविष्य में संशोधन के अधीन है।

उदाहरण के लिए, यदि आपका मासिक वेतन है ₹15,000, आप और आपका नियोक्ता प्रत्येक योगदान देंगे ₹ईपीएफ में हर महीने कुल 1,800 रु ₹3,600. चूंकि आपका मूल वेतन है ₹15,000 सीमा, 8.33% ( ₹नियोक्ता के योगदान से 1,250) ईपीएस में जाएगा। नियोक्ता के योगदान से शेष 3.67% ईपीएफ को आवंटित किया जाएगा, जिस पर सालाना निर्धारित लगभग 8% की निश्चित ब्याज दर मिलती है। इस बीच, कर्मचारी का पूरा योगदान सीधे ईपीएफ में जाता है।

1 सितंबर 2014 को एक संशोधन के बाद, नए सदस्य कर्मचारी इससे अधिक का मूल वेतन कमा रहे हैं ₹15,000 प्रति माह पेंशन योजना का हिस्सा नहीं हो सकते. अगर ऐसा है तो नियोक्ता का पूरा योगदान ईपीएफ में चला जाएगा। यदि आपने सितंबर 2014 से पहले ईपीएफ में नामांकन कराया है, तो आप अपने नियोक्ता के योगदान का 8.33% पेंशन योजना में डालना जारी रख सकते हैं।

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यह सुनिश्चित करने के लिए, ऐसे कर्मचारी जो ईपीएस में योगदान करते हैं और 10 साल या उससे अधिक की योग्य योगदान सेवा रखते हैं, उन्हें 58 वर्ष की आयु में एक परिभाषित पेंशन मिलेगी, या 50 से शुरू होने वाली कम पेंशन का विकल्प चुन सकते हैं। पेंशन राशि गणना पर आधारित होगी जैसा कि कर्मचारी भविष्य निधि संगठन द्वारा परिभाषित किया गया है।

हिंदुस्तान टाइम्स बताया गया है कि ईपीएफओ पेंशन में योगदान करने वाले कर्मचारियों के वेतन के हिस्से की सीमा को खत्म करने पर विचार कर रहा है ताकि जो लोग अधिक सेवानिवृत्ति भुगतान चाहते हैं वे अधिक पैसा योगदान कर सकें।

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पेंशन गणना

पेंशन योजना कम वेतन वाले श्रमिकों के लिए सेवानिवृत्ति पर निश्चित सेवानिवृत्ति पेंशन प्रदान करने के लिए डिज़ाइन की गई थी। ईपीएफ के विपरीत, जहां आपको मिलने वाली राशि आपके योगदान और उस पर अर्जित ब्याज पर आधारित होती है, पेंशन योजना केवल एक परिभाषित योगदान योजना के विपरीत एक ‘परिभाषित योगदान परिभाषित लाभ’ सामाजिक सुरक्षा योजना है।

यहां बताया गया है कि मासिक पेंशन राशि की गणना कैसे की जाती है। पिछले 60 महीनों में अर्जित औसत वेतन लें, इसे ‘पेंशन योग्य सेवा’ के रूप में बिताए गए वर्षों की संख्या से गुणा करें और फिर किसी भी गैर-अंशदायी अवधि को घटाकर इसे 70 से विभाजित करें।

उदाहरण के लिए, यदि कोई अब सेवानिवृत्त हो रहा है और लाभ के लिए अर्हता प्राप्त करता है, तो उसे कितनी पेंशन मिलेगी। यदि व्यक्ति का औसत वेतन है ₹उपरोक्त गणना के अनुसार, 15,000 प्रति माह, और 15 वर्ष की पेंशन योग्य सेवा होने पर, व्यक्ति को मिलेगा ₹3,214 प्रति माह। ध्यान रखें कि अधिकतम पेंशन योग्य वेतन की सीमा तय की गई है ₹15,000 प्रति माह.

निधि नियोजन के संस्थापक और भविष्य निधि मामलों के विशेषज्ञ आदर्श वीर सिंह ने कहा कि वेतन के 8.33% के योगदान के अलावा, पेंशन फंड कोष में बजटीय सहायता के माध्यम से केंद्र सरकार से वेतन का 1.16% भी शामिल है।

यह पेंशन तब पात्र हो जाती है जब कर्मचारी कम से कम 10 वर्ष की पात्र सेवा पूरी कर लेता है। ईपीएफओ अर्ध-वार्षिक आधार पर वर्षों की गणना करता है, जिसका अर्थ है कि 9.6 वर्ष की सेवा पूरी करने वाला व्यक्ति अर्हता प्राप्त करेगा। सेवा वे वर्ष हैं जिनमें वह ईपीएस में योगदान दे रहा था। इसके अलावा, पेंशन योग्य सेवा में दो साल का भार बढ़ाया जाएगा, जहां कर्मचारी 58 साल से पहले पहुंच चुके हैं और 20 साल या उससे अधिक की पेंशन योग्य सेवा पूरी कर चुके हैं।

बायदबुक कंसल्टिंग एलएलपी के सह-संस्थापक और भागीदार अनुराग जैन ने कहा कि कर्मचारी की मृत्यु के मामले में, परिवार को मासिक सदस्य की पेंशन के बराबर पेंशन मिलेगी जो तब देय होती जब सदस्य मृत्यु की तारीख पर सेवानिवृत्त होता या ₹1,000 प्रति माह, जो भी अधिक हो। इससे सदस्य के पति/पत्नी, बेटों और बेटियों (कानूनी रूप से गोद लिए गए बच्चों सहित) को कुछ निर्धारित शर्तों के अधीन लाभ होगा।

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जल्दी वापसी

यदि ईपीएफ का कोई ग्राहक ईपीएफओ साइट का उपयोग करके अपने खाते में जाता है, तो वे अपने फंड को तीन श्रेणियों में विभाजित देखेंगे: कर्मचारी शेयर, नियोक्ता शेयर और पेंशन शेयर। यदि कोई व्यक्ति 60 दिनों से अधिक समय तक बेरोजगार है, तो वह कर्मचारी और नियोक्ता के शेयर वापस ले सकता है। यहां तक ​​कि नौकरीपेशा होने पर भी, घर खरीदने, चिकित्सा प्रयोजनों, विवाह आदि जैसी चीजों के लिए धन का एक हिस्सा निकालने का प्रावधान है।

हालाँकि, पेंशन हिस्सा अलग-अलग नियमों से बंधा हुआ है। यदि पेंशन योग्य सेवा 9.6 वर्ष (114 महीने) से कम थी, तो कॉर्पस की शीघ्र निकासी की अनुमति है। एक बार 10 साल की सीमा पूरी हो जाने पर, पेंशन का हिस्सा वापस नहीं लिया जा सकता। इसका मतलब यह है कि 9.6 साल पूरे करने के बाद, पेंशन का हिस्सा कम से कम 50 साल की उम्र तक अटका रहता है। 9.6 साल की योग्य सेवा के बाद, कर्मचारी परिभाषित लाभ पेंशन लाभों के लिए पात्र हो जाता है।

सिंह ने कहा, “जिन कर्मचारियों ने 9 साल और 6 महीने से कम की पेंशन सेवा प्रदान की है, उनके पास ईपीएफओ पोर्टल में ऑनलाइन फॉर्म 10सी भरकर अपना ईपीएस योगदान वापस लेने का विकल्प है।”

हालाँकि, कम पेंशन राशि की कमी के साथ 58 वर्ष के बजाय 50 वर्ष की आयु से आरंभ होने वाली प्रारंभिक पेंशन का विकल्प चुनने का विकल्प है। जैन ने कहा, ”58 साल से कम उम्र होने पर हर साल पेंशन की राशि 4% की दर से कम की जाएगी।” उदाहरण के लिए, इसका मतलब 50 साल की उम्र में प्रति माह 2,186 रुपये की पेंशन होगी, जो कि है 58 पर मिलने वाली राशि से 32% कम। यह कटौती राशि सेवानिवृत्ति के दौरान स्थिर रहेगी।

“इसी प्रकार जो कर्मचारी 58 वर्ष की आयु प्राप्त कर चुके हैं और अन्यथा पेंशन के लिए पात्र हैं, उन्हें 58 वर्ष के बाद पेंशन स्थगित करने की अनुमति दी जा सकती है, लेकिन 60 वर्ष से अधिक नहीं, ऐसे मामले में, पेंशन राशि में 4% की वृद्धि होगी, बशर्ते कि पेंशन योगदान तब तक जारी रहे जब तक सम्मान अवधि, “सिंह ने कहा।

यदि कोई व्यक्ति 10 वर्ष की आयु तक पहुंचने से पहले एकमुश्त राशि निकालने का विकल्प चुनता है, तो प्राप्त राशि की गणना ईपीएफ अधिनियम की तालिका डी का उपयोग करके की जाएगी। उदाहरण के लिए, यदि कोई छठे वर्ष (72वें महीने पर) अपना पेंशन हिस्सा निकालता है, और उसका वेतन था ₹उस समय 15,000 रुपये की राशि की गणना 15,000 रुपये को 6.07 से गुणा करके (ईपीएफओ द्वारा प्रत्येक माह के अनुसार ईपीएफओ द्वारा निर्दिष्ट गुणक) के रूप में की जाएगी, जो कि 91,050 रुपये है। दिलचस्प बात यह है कि यदि मूल वेतन था ₹के योगदान के साथ इन छह वर्षों के लिए 15,000 रु ₹हर महीने 1,250 (8.33%) योगदान होगा ₹90,000.

सिंह ने कहा, “9 साल की सेवा के बाद ईपीएस की निकासी एक व्यवहार्य वित्तीय विकल्प नहीं है क्योंकि आपको योगदान की गई राशि भी मुश्किल से वापस मिलती है, जिससे पेंशन जमा होती रहती है जो अंततः सेवानिवृत्ति की उम्र में एक रक्षक होगी।”

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